個人養(yǎng)老金制度：積極“備老”讓養(yǎng)老變“享老”
行業(yè)新聞 | 2023-12-07■中國經(jīng)濟(jì)時報(bào)記者 王晶晶
落地一周年，個人養(yǎng)老金制度推行成效如何？
日前發(fā)布的《2023中國居民退休準(zhǔn)備指數(shù)調(diào)研報(bào)告》（以下簡稱《報(bào)告》）針對個人養(yǎng)老金制度詢問了受訪者對政策的了解程度、支持態(tài)度、預(yù)期支取模式，以及現(xiàn)行12000元繳費(fèi)上限的合理程度等進(jìn)行了調(diào)查。
調(diào)查顯示，總體而言，我國居民對個人養(yǎng)老金制度缺乏認(rèn)識。僅21.21%的受訪者對個人養(yǎng)老金制度比較了解或完全了解，42.91%的受訪者一般了解，有10.76%的受訪者完全不了解。在支持程度上，居民對個人養(yǎng)老金制度總體持觀望態(tài)度，51.15%的受訪者對該制度的設(shè)立保持中立，34.03%的受訪者持明確支持態(tài)度。
《個人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》規(guī)定，參加人每年繳納個人養(yǎng)老金的上限為12000元?！秷?bào)告》顯示，受訪者愿意繳納的個人養(yǎng)老金占個人可支配收入比例的中位數(shù)約為20%，選擇0%—20%之間的受訪者占比最大，約有36.60%的受訪者愿意將不超過10%的收入存入個人養(yǎng)老基金；約25.86%的受訪者愿意將20%—40%的收入存入個人養(yǎng)老金賬戶。
根據(jù)人社部數(shù)據(jù)，截至6月底，全國開立個人養(yǎng)老金賬戶人數(shù)達(dá)到4030萬人。根據(jù)《中國統(tǒng)計(jì)年鑒2022》數(shù)據(jù)，2022年全國個人所得稅納稅人數(shù)為6512萬人。
中國老齡科學(xué)研究中心老齡戰(zhàn)略與政策研究所副所長、副研究員方彧在接受中國經(jīng)濟(jì)時報(bào)記者采訪時表示，對于當(dāng)前以稅收優(yōu)惠為主要驅(qū)動力的個人養(yǎng)老金制度來說，實(shí)施一年的開戶比例已經(jīng)非常高了?！秷?bào)告》調(diào)查結(jié)果同樣顯示，大部分受訪者認(rèn)為當(dāng)前繳費(fèi)上限帶來的稅收優(yōu)惠具有一定吸引力，其中49.07%的受訪者認(rèn)為稅收優(yōu)惠政策“一般吸引”，26.67%的受訪者認(rèn)為政策“比較吸引”或“完全吸引”。此外，越了解個人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠政策的受訪者感受到的吸引力越強(qiáng)。
在清華大學(xué)經(jīng)管學(xué)院金融系教授陳秉正看來，實(shí)際開戶的數(shù)據(jù)說明個人養(yǎng)老金政策仍處在起步階段，政策發(fā)揮常態(tài)效果還有賴于后續(xù)宣傳擴(kuò)大和參與率提升。
“從開戶數(shù)量來看，個人養(yǎng)老金一年來的發(fā)展無疑是交上了令人滿意的答卷?！狈綇J(rèn)為，但個人養(yǎng)老金制度發(fā)展一周年的成績遠(yuǎn)不僅僅是個人養(yǎng)老金賬戶開戶數(shù)量的問題，其重要意義還體現(xiàn)在以下方面。
首先，個人養(yǎng)老金制度的實(shí)施是貫徹積極應(yīng)對人口老齡化國家戰(zhàn)略的重要舉措。黨的十九屆五中全會將積極應(yīng)對人口老齡化上升為國家戰(zhàn)略；黨的二十大報(bào)告指出，“發(fā)展養(yǎng)老事業(yè)和養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化孤寡老人服務(wù)，推動實(shí)現(xiàn)全體老年人享有基本養(yǎng)老服務(wù)”；《中共中央國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)新時代老齡工作的意見》提出著力構(gòu)建老年友好型社會；二十屆中央財(cái)經(jīng)委員會第一次會議強(qiáng)調(diào)，“要實(shí)施積極應(yīng)對人口老齡化國家戰(zhàn)略，推進(jìn)基本養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)，大力發(fā)展銀發(fā)經(jīng)濟(jì)，加快發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，努力實(shí)現(xiàn)老有所養(yǎng)、老有所為、老有所樂”。個人養(yǎng)老金制度的實(shí)施是貫徹落實(shí)積極應(yīng)對人口老齡化國家戰(zhàn)略的重要舉措，也是探索建立中國特色積極應(yīng)對人口老齡化道路的重要一環(huán)。
其次，個人養(yǎng)老金制度落地是我國多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)取得的突破性進(jìn)展。長期以來，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系存在第一支柱獨(dú)大、第二支柱和第三支柱亟待完善的局面。個人養(yǎng)老金制度的落地意味著我國多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)取得突破性進(jìn)展，使我國社會養(yǎng)老保險(xiǎn)從“?；尽钡健案咂焚|(zhì)”邁開關(guān)鍵一步。
再次，個人養(yǎng)老金發(fā)展將我國養(yǎng)老金融市場推向新賽道。近年來，保險(xiǎn)公司、銀行等金融機(jī)構(gòu)，對養(yǎng)老金融發(fā)展進(jìn)行了有益探索和實(shí)踐。個人養(yǎng)老金制度的落地實(shí)施，引起了金融行業(yè)對“養(yǎng)老金融”這一賽道的廣泛關(guān)注。除了傳統(tǒng)的保險(xiǎn)、銀行，券商、公募基金、信托、銀行理財(cái)子公司等金融機(jī)構(gòu)也紛紛對養(yǎng)老金融給予高度關(guān)注，進(jìn)行養(yǎng)老金融的布局和產(chǎn)品創(chuàng)新。隨著我國老齡化程度的不斷加深，尤其是日前召開的中央金融工作會議將養(yǎng)老金融列為提高金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效的五篇大文章之一，個人養(yǎng)老金制度的實(shí)施對于金融機(jī)構(gòu)來說，無疑是其養(yǎng)老金融布局和發(fā)展的重要契機(jī)。
最后，個人養(yǎng)老金發(fā)展助推全社會踐行“積極老齡觀健康老齡化”理念。個人養(yǎng)老金制度的實(shí)施，再次引起了社會對“養(yǎng)老”這一重大民生議題的深切關(guān)注。尤其是個人養(yǎng)老金制度的參與對象為“在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動者”，即中青年群體。一年來，個人養(yǎng)老金制度的實(shí)施，不僅引起了中青年群體對養(yǎng)老問題的思考與關(guān)注，增強(qiáng)了其積極備老的財(cái)富儲備意識，同時也有利于引導(dǎo)人們從全生命周期規(guī)劃自己的人生，實(shí)現(xiàn)從“被養(yǎng)”到“備老”、“養(yǎng)老”到“享老”的轉(zhuǎn)變。